Cuando hablamos de tasación, automáticamente pensamos en la palabra “valoración” como sinónimo, pero ¿es lo mismo un término que otro? A pesar de que ambas palabras puedan ser utilizadas de manera similar, lo cierto es que la tasación es mucho más que un documento donde queda reflejado el valor de un bien.
Con el fin de explicar qué es lo que caracteriza una tasación, desde Arquitasa resumimos en este artículo cuáles son las diferentes finalidades y usos de una tasación.
Indice de contenidos
Tres grandes usos de la tasación
Una tasación es un documento que determina el valor real de un bien, mueble o inmueble. Debe ser realizado por un perito tasador y, dependiendo del tipo de tasación, deberá contar también con conocimientos específicos sobre el mercado correspondiente.
Los diferentes usos de una tasación son:
Hipotecaria:
Las tasaciones hipotecarias tienen una finalidad clara: utilizar la valoración del inmueble para poder solicitar un crédito hipotecario a un banco. Al ser un documento que debe servir como garantía hipotecaria, ha de contener toda la información necesaria del inmueble. Además, es necesario que esté realizada por una empresa tasadora oficial y homologada por el Banco de España, como Arquitasa.
Es necesario tener en cuenta que las tasaciones hipotecarias deben realizarse según la norma ECO/805/200. En cuanto a la Ley Hipotecaria, es necesario tener en cuenta que la financiación bancaria no suele ser mayor del 80% del valor de la tasación hipotecaria.
Compraventa de inmuebles:
Si estás pensando en realizar una operación de compraventa inmobiliaria, una tasación puede ser una gran herramienta para conocer el valor actual del mercado. Al obtener un valor aproximado de un inmueble, se puede obtener un conocimiento aproximado del precio del bien.
Es cierto que, al no tener fines hipotecarios, no es necesario que la tasación sea realizada por una tasadora oficial para bancos; sin embargo, sí que es altamente recomendable ya que es una gran garantía de profesionalidad y objetividad.
Herencias:
Una tasación también puede ser solicitada con fines hipotecarios, es decir, para conocer el valor de un bien y poder establecer la adjudicación hereditaria o el reparto correspondiente. Además, suele ser una herramienta de gran utilidad cuando existe algún tipo de discrepancia o malentendido entre los hereditarios. Al obtener el valor real del bien o los bienes, facilita la decisión del reparto de la herencia.
Impuestos:
Las tasaciones también pueden ser de gran utilidad cuando se necesita realizar algún tipo de alegación o reclamación relacionada con determinados impuestos. En el caso, por ejemplo, de encontrarse en algún tipo de malentendido con la Agencia Tributaria por el valor de un bien, solicitar una tasación oficial a un perito puede ser de gran ayuda para finalizar satisfactoriamente el proceso administrativo.
Gracias a una tasación inmobiliaria es posible conseguir un porcentaje de ahorro al realizar algún tipo de alegación por impuestos. Por ello, es altamente recomendable realizar una tasación inmobiliaria en caso de que exista algún tipo de controversia administrativa.
Finalidades más usuales:
La finalidad o los objetivos de una tasación pueden condicionar el tipo de método con el que realizar dicha tasación. De hecho, las técnicas, metodologías y criterios pueden llegar a determinarse según la finalidad de la valoración.
Por ello, antes de comenzar con el proceso valorativo, es necesario conocer la finalidad de la tasación. Así, algunas de las finalidades de una tasación más usuales son:
Tasaciones homologadas para todos los bancos de España.
Herencias, divisiones patrimoniales y reparto de bienes.
Valoración y reparto de bienes en divorcios o separaciones.
Peritaje de bienes para procesos judiciales.
Cálculo de precio de mercado para compra venta de bienes inmuebles.
Pericial contradictoria, aseguradoras, fondos de pensiones, inversiones, leasing, etc.
¿Qué valor se calcula en cada una de las finalidades?
Dependiendo de la finalidad o los objetivos de una tasación, el valor a calcular es:
- Valor razonable en la contabilidad financiera.
- Valor a efectos del seguro en mercados financieros para seguros.
- Valor de inversión en decisiones financieras
- Valor hipotecario en lo relacionado con mercados bancarios.
- Valor catastral, valor máximo legal o valor de expropiación cuando se trata de trámites con las administraciones públicas.
Desglose completo de las finalidades de una tasación:
Si necesitas saber más en profundidad sobre las diferentes finalidades de una tasación, te contamos sobre su normativa, el importe contable y más.
Finalidades que cumplen normativa ECO 805-2003:
La normativa ECO 805/03, que se publicó según la Orden ECO 805 del 27 de marzo de 2003, define las normas que han de cumplirse para cuantificar el valor de un bien inmueble. Por ello, es necesario tener en cuenta cuáles son las finalidades de una tasación que quedan recogidas según esta normativa:
| Finalidad | Precio |
|---|---|
| Tasación con Finalidad entidades aseguradoras. | Consultar precio |
| Tasación con finalidad fondos de pensiones. | Consultar precio |
| Tasación proceso de recuperación o adjudicación hipotecaria. | Consultar precio |
| Tasación Finalidad mercado hipotecario. | Consultar precio |
| Finalidad instituciones de inversión colectiva inmobiliarias. | Consultar precio |
| Proceso de adjudicación para venta rápida. | Consultar precio |
| Daciones en pago. | Consultar precio |
Finalidades para determinar el importe contable en los estados financieros:
Para poder calcular el importe en los estados financieros, es necesario tener en cuenta las finalidades de una tasación que quedan recogidas:
| Finalidad | Precio |
|---|---|
| En operaciones vinculadas, determinación de valores de mercado. | Consultar precio |
| De acuerdo a las normas financieras y de contabilidad a nivel internacional. | Consultar precio |
| Según lo que determine la normativa relacionada con la información financiera para entidades. | Consultar precio |
| Según otras finalidades a efectos contables. | Consultar precio |
Finalidades para asesoramiento sobre el valor de compra venta
En nuestro país las empresas de tasación calculan el valor de un bien según las normativas establecidas en el mercado hipotecario. De este modo, es posible conocer el valor mínimo que un inmueble podría llegar a conseguir según las condiciones del mercado en dicho momento.
Para establecer el valor de compra venta es necesario seguir y cumplir con la norma ECO 805/2003, normas que rigen la gestión y proceso de valoración del mercado inmobiliario. De este modo, para resumir, es importante recordar que en el caso de la compraventa también es necesario estimar la valoración según la finalidad para la que haya sido demandada.
| Finalidad | Precio |
|---|---|
| Tasación para asesoramiento sobre el valor de compraventa | Consultar precio |
Finalidad de Leasing
El leasing puede ser una gran alternativa para quienes buscan un tipo de financiación a medio plazo o que necesitan renovar sus activos. El leasing es, por lo tanto, un sistema de financiación de alquiler pero con posibilidad de compra (siempre y cuando se trate de bienes con finalidad mercantil).
| Finalidad | Precio |
|---|---|
| Tasación para leasing | Consultar precio |
Finalidad para calcular el valor de inversión
Si estás pensando en adentrarte en el mundo de la inversión, deberás tener en cuenta el valor y la rentabilidad de la inversión. Para ello, es necesario calcular el valor inicial de la inversión y dividirlo entre el beneficio total. De este modo, es posible conocer las pérdidas, ganancia o intereses. Te dejamos aquí una guía sobre tipos de inversiones inmobiliarias.
| Finalidad | Precio |
|---|---|
| Tasación para leasing | Consultar precio |
PREGUNTAS FRECUENTES SOBRE FINALIDADES DE UNA TASACIÓN
¿Una tasación puede cambiarse de finalidad?
Una tasación sí puede cambiarse de finalidad pero sería necesario rehacer la tasación. Por lo tanto, el valor de la tasación puede variar según los objetivos de una tasación, dependiendo del cálculo realizado y de las diferentes restricciones.
¿Una tasación de Arquitasa me vale para cualquier finalidad?
¡Por supuesto! Nosotros, al ser una de las 32 tasadoras homologadas por el Banco de España, podemos realizar cualquier tipo de tasación. De hecho, las tasaciones de Arquitasa, al estar homologadas, serán aceptadas en cualquier entidad financiera y finalidad.
Bibliografía y referencias.
- José María Martín Gómez. «Tasaciones Inmobiliarias: Valoración de Bienes Urbanos y Rústicos».
- Carlos Martínez Corral. «Tasación y Valoración de Bienes Inmuebles».
- Javier Zulueta. «Tasaciones Inmobiliarias: Método Comparativo».
- Juan Francisco Cerdá. «Valoración de Inmuebles».
- Andrés Aparicio García. «Tasación de Fincas Urbanas».
- Carlos Ballugera Gómez. «Manual de Valoraciones Inmobiliarias» .
- María Lourdes Pérez. «La Tasación de Inmuebles: Criterios de Valoración».
